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常用的包裝紙有哪幾種
1,文化、印刷用紙:新聞紙、膠版紙、書寫紙、銅版紙、字典紙、郵票紙、證券紙
2,包裝用紙:牛皮紙、牛皮卡紙、瓦楞原紙、水泥袋紙、紙袋紙、白板紙(白紙、灰紙)、防油紙、玻璃紙、鋁箔紙、白卡紙、羊皮紙、半透明紙
3,工業(yè)技術(shù)用紙:描圖紙、離型紙、碳素紙、壓板紙、絕緣紙板、紀(jì)律紙、繪圖紙、濾紙、照相原紙、
感熱紙、測溫紙、坐標(biāo)紙、無碳復(fù)寫紙、電容器紙、墻紙、浸漬紙、地圖海圖紙、復(fù)印紙、水松紙
4,生活用紙:卷煙紙、衛(wèi)生紙、衛(wèi)生巾、面巾紙、皺紋紙
5,特種紙:棉紙、宣紙、隔層紙、無塵紙、隔油紙、防塵紙、防銹紙、鈔票紙、薄頁紙、噴墨紙、擦拭紙、熱敏紙、描圖紙、過濾紙、浮印紙、吸油紙、茶袋紙、鋁箔紙、拷貝紙、美術(shù)紙、障子紙、透氣紙、羊皮紙、復(fù)寫紙、毛邊紙、離型紙?jiān)?、無碳復(fù)寫紙、壁紙?jiān)?、玻璃卡紙、咖啡濾紙、剝離紙、生理用紙、煙卡、格拉辛紙、壁紙被覆材、美耐板用紙、吸濕紙、耐燃紙、石棉紙、柏油紙、防霉紙、靜電防止紙、導(dǎo)電紙、半導(dǎo)電紙、電池分離紙、電磁遮蔽紙、電氣絕緣紙、耐熱紙、汽車用濾紙、空調(diào)濾紙、脫臭濾紙、醫(yī)療衛(wèi)生用紙、藥包紙、無菌紙、醫(yī)療膠布基材、手術(shù)衣、研磨紙、蠶棉紙、溫床用紙、被覆紙、遮光紙、育苗紙、防蟲紙、感壓記錄紙、印刷電路板厚紙、感熱記錄紙、磁性記錄紙、磁性卡紙、熱轉(zhuǎn)寫記錄紙、電子基層板用紙及其它各種信息用紙、相片用紙、拭鏡紙、印畫紙、紙繩、硫酸紙、書畫用紙、調(diào)濕紙、墨流紙、化妝紙、酵素固定化用紙、吸著紙
賓館會計(jì)如何做賬
問題一:急求酒店會計(jì)做賬方法首先酒店收入要分為幾塊,如:餐飲,客房,KTV,吧臺,小賣部。到了月末就根據(jù)核數(shù)報(bào)表來分拆各項(xiàng)的收入,當(dāng)天要收銀員或出納把收入分開月末匯總。我一個(gè)廣州網(wǎng)吧的朋友做收入不是按每天來做,而是把所有收入暫掛在一個(gè)科目下面,到了月末就根據(jù)核數(shù)報(bào)表來分拆各項(xiàng)的收入。銀行有每天的刷卡記錄,你應(yīng)該依據(jù)是每日銷售報(bào)表進(jìn)行核對,一個(gè)月再來做一次當(dāng)然工作量太大了。關(guān)鍵是平時(shí)要把收入分清,月終匯總,轉(zhuǎn)帳的應(yīng)該是往來帳,應(yīng)該有折扣,可以沖收入,如張三,100000,那只要把所有張三的掛在一起既可而不必具體到一張單在對應(yīng)一轉(zhuǎn)帳。最后,每天做收入或是做個(gè)匯總表再來做收入都可以的,我是每天做收入,把每項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付要先理清
借:現(xiàn)金借:應(yīng)收賬款-銀聯(lián)中心(這是刷卡的)
借:應(yīng)收賬款-賓客賬(這是欠款的)
貸:營業(yè)收入-房費(fèi)收入貸:營業(yè)收入--餐飲收入
貸:營業(yè)收入-其他業(yè)務(wù)收入
貸:營業(yè)收龔-其他應(yīng)付款-電話費(fèi)
貸:營業(yè)收入--洗衣費(fèi)
問題二:酒店會計(jì)賬務(wù)處理 1、每日收入借:現(xiàn)金
貸:營業(yè)收入
2、采購借:庫存物資
貸:銀行存款
3、日常支出借:管理費(fèi)用
貸:現(xiàn)金
4、結(jié)轉(zhuǎn)成本借:營業(yè)成本
貸:庫存物資
5、提稅金借:應(yīng)交稅金及附加
貸:應(yīng)交稅金
6、結(jié)轉(zhuǎn)利潤借:營業(yè)收入
貸:本年利潤
7、借:本年利潤
貸:營業(yè)成本及相關(guān)科目
問題三:酒店會計(jì)收入怎么記賬按餐飲、服務(wù)行業(yè)會計(jì)制度做。
如果你們是用電腦做帳,那就索性把所有的餐營業(yè)會計(jì)科目全部建上,也就不存在所謂建帳技巧了。不用的科目索性空著就是了最簡單的方法就是買一套財(cái)務(wù)管理軟件,按軟件說明書的介紹操作,建立一個(gè)新的公司套賬很容易,而且財(cái)務(wù)管理軟件都有技術(shù)支持的,可以買餐飲公司專用的財(cái)務(wù)管理軟件。
1.經(jīng)營的房屋租金--營業(yè)費(fèi)用-房租 2.員工的房屋租金(員工福利)--營業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用--福利費(fèi) 3.客人的停車費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用 4.有一輛轎車用來采購小商品--(車為公司名下,或個(gè)人名下與公司簽定租賃合同)發(fā)生的汽油費(fèi)等,記入營業(yè)費(fèi)用--車輛費(fèi)--汽油費(fèi) 5.采購人員報(bào)銷的通信費(fèi)--如果正規(guī)發(fā)票,可記入“營業(yè)費(fèi)用--通訊費(fèi)”,沒有發(fā)票,可記入工資表,與工資一同計(jì)個(gè)稅,記入“營業(yè)費(fèi)用--工資” 6.雜七雜八東西的修理費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用--修理費(fèi) 7.郵寄費(fèi)--管理費(fèi)用--郵寄費(fèi)/辦公費(fèi) 8.買洗衣粉,洗潔精,垃圾袋等清潔費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用--清潔費(fèi) 9.值易耗品--金額較小,可直接記入“營業(yè)費(fèi)用--物料消耗”,金額較大,記入“低值易耗品”,然后五五攤銷。 10.銷產(chǎn)品收入(其他業(yè)務(wù)收入)--不知什么是“銷產(chǎn)品收入” 11.給風(fēng)水大師的紅包--呵呵,記入“管理費(fèi)用--勞務(wù)費(fèi)”,如果個(gè)稅申報(bào)有困難,就找一些發(fā)票沖抵吧。 12.小車汽油費(fèi)--見4 13.賣廢品收入--一般餐廳都會發(fā)生這部分收入,建議就不入帳了,就走帳外現(xiàn)金吧,因?yàn)椴蛷d無發(fā)票的支出很多。如果一定要入帳,就記入“營業(yè)外收入” 14.預(yù)付店面租金--預(yù)付租金,記入“其他就收款”或“待攤費(fèi)用”(舊準(zhǔn)則),待攤時(shí)記入“營業(yè)費(fèi)用--房租/租金” 15.包裝紙袋--營業(yè)費(fèi)用--物料消耗 16.購買發(fā)票--管理費(fèi)用--辦公費(fèi)酒店成本費(fèi)用核算規(guī)程酒店的成本費(fèi)用,包括營業(yè)成本及期間費(fèi)用兩個(gè)方面。為社會提供各項(xiàng)服務(wù)而進(jìn)行的生產(chǎn)經(jīng)營過程所發(fā)生的各種直接支出和耗費(fèi),屬于酒店的營業(yè)成本,未列入營業(yè)成本的各項(xiàng)耗費(fèi)為酒店的期間費(fèi)用。
一、酒店?duì)I業(yè)成本,期間費(fèi)用的劃分、認(rèn)定:(一)營業(yè)成本的劃分、認(rèn)定根據(jù)酒店的經(jīng)營特點(diǎn),營業(yè)成本,主要包括直接材料商品進(jìn)價(jià)成本。 1、直接材料成本:酒店經(jīng)營中直接材料主要是指餐飲部在其飲食加工,經(jīng)營過程中發(fā)生的各種原料,如雞、調(diào)料和配料的耗費(fèi)。其中原材料:是制成各種飲食制品所用的輔助原料,一般以各種蔬菜、干貨等為主;調(diào)料:是制成各種飲食所用的調(diào)味用料,如油、鹽、醬等。根據(jù)新制度規(guī)定,酒店各部門(包括餐飲部)的人工費(fèi)用直接計(jì)入部門費(fèi)用,不需攤?cè)霠I業(yè)成本。 2、商品進(jìn)價(jià)成本:商品進(jìn)價(jià)成本主要是指為銷售而購入的商品的價(jià)格及相關(guān)費(fèi)用。分為:國內(nèi)購進(jìn)商品糧進(jìn)價(jià)成本和國外購進(jìn)商品進(jìn)價(jià)成本。國內(nèi)購進(jìn)商品進(jìn)價(jià)成本,是指商品的實(shí)際采購成本,不包括購入商品糧時(shí)發(fā)生的時(shí)進(jìn)貨費(fèi)用,如各項(xiàng)手續(xù)和運(yùn)雜費(fèi);國外購進(jìn)商品進(jìn)價(jià)成本,以到岸價(jià)(CIF)成本加海上運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)作為商品的計(jì)價(jià)原價(jià),同時(shí)加上商品在進(jìn)口環(huán)節(jié)需繳納的稅金,如進(jìn)口關(guān)稅,進(jìn)口產(chǎn)品稅,以及購進(jìn)外匯價(jià)差等。(二)期間費(fèi)用的劃分、認(rèn)定酒店的期間費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用,這些費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益,從酒店獲得的當(dāng)期營業(yè)收入中得以補(bǔ)償。 1、營業(yè)費(fèi)用:營業(yè)費(fèi)用是指酒店各個(gè)營業(yè)部門在其經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用開支,根據(jù)新制度規(guī)定,酒店的營業(yè)費(fèi)用內(nèi)容大致包括以下幾個(gè)方面:(1)運(yùn)輸費(fèi):指酒店購入存貨,商品的各項(xiàng)運(yùn)輸費(fèi)用,燃料費(fèi)等。(2)保險(xiǎn)費(fèi):指酒店向保險(xiǎn)公司投保所支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用。(3)燃料......>>
問題四:酒店會計(jì)賬務(wù)處理程序? 1、做賬:制單→審核→記賬→編制財(cái)務(wù)報(bào)表→填制納稅申報(bào)表;
公司記賬會計(jì)對客戶票據(jù)進(jìn)一步整理,對票據(jù)存在的問題與客戶及時(shí)溝通,進(jìn)行會計(jì)核算、賬務(wù)處理、稅款計(jì)算。
審核會計(jì)對軟件會計(jì)代理記賬結(jié)果進(jìn)行審核,包括票據(jù)完整性、合法性的審核。賬務(wù)處理正確性的審核、稅款計(jì)算合法性的審核、往來賬的核對、并對客戶帳帳問題的隱患給予準(zhǔn)確評估,在所有賬務(wù)審核無誤后填制稅務(wù)、納稅申報(bào)表、稅收繳款書,并對納稅情況與客戶溝通、為客戶代理記賬,并免費(fèi)辦理稅務(wù)登記、減免稅手續(xù),一般納稅人申請手續(xù)、發(fā)票審批手續(xù)等。
2、報(bào)稅(時(shí)間:每月1日―10日);
有專人負(fù)責(zé)納稅申報(bào)工作,每月1日―10日進(jìn)行代理報(bào)稅服務(wù),按照財(cái)政和稅務(wù)部門的要求編制和打印月度會計(jì)報(bào)表,主要包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“主要稅金明細(xì)表”、
“各種納稅申報(bào)表”,外勤會計(jì)到稅務(wù)所上門申報(bào)。專人負(fù)責(zé)網(wǎng)上稅務(wù)申報(bào)、個(gè)人所得稅重點(diǎn)納稅人申報(bào)。需要做賬報(bào)稅找鑫瑞藍(lán)天。
問題五:賓館應(yīng)該用什么會計(jì)記賬可以參照小企業(yè)設(shè)立的建賬流程記賬:
任何企業(yè)在成立初始,都面臨建賬問題。即根據(jù)企業(yè)具體行業(yè)要求和將來可能發(fā)生的會計(jì)業(yè)務(wù)情況,購置所需要的賬簿,然后根據(jù)企業(yè)日常發(fā)生的業(yè)務(wù)情況和會計(jì)處理程序登記賬簿。
建賬流程分為“選擇準(zhǔn)則”、“準(zhǔn)備賬簿”、“科目選擇”、“填制賬簿”等內(nèi)容。
(一)選擇適用準(zhǔn)則。應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營行業(yè)、規(guī)模及內(nèi)部財(cái)務(wù)核算特點(diǎn),選擇適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》或《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》。
《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的、同時(shí)滿足下列三個(gè)條件的企業(yè)(即小企業(yè)):
1.不承擔(dān)社會公眾責(zé)任;
2.經(jīng)營規(guī)模較?。?/p>
3.既不是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的母公司也不是子公司。
如果不能同時(shí)滿足上述三個(gè)條件,企業(yè)需要選擇《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》。
按規(guī)定需要建賬的個(gè)體工商戶參照執(zhí)行《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》。
(二)準(zhǔn)備賬簿
1.建賬時(shí)應(yīng)考慮的問題
(1)與企業(yè)相適應(yīng)。企業(yè)規(guī)模與業(yè)務(wù)量是成正比的,規(guī)模大的企業(yè),業(yè)務(wù)量大,分工也復(fù)雜,會計(jì)賬簿需要的冊數(shù)也多。企業(yè)規(guī)模小,業(yè)務(wù)量也小,有的企業(yè),一個(gè)會計(jì)可以處理所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),設(shè)置賬簿時(shí)就沒有必要設(shè)許多賬,所有的明細(xì)賬可以合成一、兩本就可以了。
(2)依據(jù)企業(yè)管理需要。建立賬簿是為了滿足企業(yè)管理需要,為管理提供有用的會計(jì)信息,所以在建賬時(shí)以滿足管理需要為前提,避免重復(fù)設(shè)賬、記賬。
(3)依據(jù)賬務(wù)處理程序。企業(yè)業(yè)務(wù)量大小不同,所采用的賬務(wù)處理程序也不同。企業(yè)一旦選擇了賬務(wù)處理程序,也就選擇了賬簿的設(shè)置,如果企業(yè)采用的是記賬憑證賬務(wù)處理程序,企業(yè)的總賬就要根據(jù)記賬憑證序時(shí)登記,你就要準(zhǔn)備一本序時(shí)登記的總賬。
2.小企業(yè)應(yīng)設(shè)置的賬簿
(1)現(xiàn)金日記賬,一般企業(yè)只設(shè)1本現(xiàn)金日記賬。但如有外幣,則應(yīng)就不同的幣種分設(shè)現(xiàn)金日記賬。
(2)銀行存款日記賬,一般應(yīng)根據(jù)每個(gè)銀行賬號單獨(dú)設(shè)立1本賬。如企業(yè)只設(shè)了基本賬戶,則設(shè)1本銀行存款日記賬。
現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬均應(yīng)使用訂本賬。根據(jù)單位業(yè)務(wù)量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。
(3)總分類賬,一般企業(yè)只設(shè)1本總分類賬。外形使用訂本賬,根據(jù)單位業(yè)務(wù)量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業(yè)所設(shè)置的全部賬戶的總括信息。
(4)明細(xì)分類賬,明細(xì)分類賬采用活頁形式。存貨類的明細(xì)賬要用數(shù)量金額式的賬頁;收入、費(fèi)用、成本類的明細(xì)賬要用多欄式的賬頁;應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬單有賬頁;其他的基本全用三欄式賬頁。因此,企業(yè)需要分別購買這4種賬頁,數(shù)量的多少依然是根據(jù)單位業(yè)務(wù)量等情況而不同。業(yè)務(wù)簡單且很少的企業(yè)可以把所有的明細(xì)賬戶設(shè)在1本明細(xì)賬上;業(yè)務(wù)多的企業(yè)可根據(jù)需要分別就資產(chǎn)、權(quán)益、損益類分3本明細(xì)賬;也可單獨(dú)就存貨、往來賬項(xiàng)各設(shè)1本……此處沒有硬性規(guī)定,完全視企業(yè)管理需要來設(shè)。
(三)科目選擇。可參照選定會計(jì)準(zhǔn)則中會計(jì)科目及主要賬務(wù)處理,結(jié)合自己單位所屬行業(yè)及企業(yè)管理需要,依次從資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類中選擇出應(yīng)設(shè)置的會計(jì)科目。
(四)填制賬簿內(nèi)容
1.封皮
2.扉頁(或使用登記表,明細(xì)賬中稱經(jīng)管人員一覽表):(1)單位或使用者名稱,即會計(jì)主體名稱,與公章內(nèi)容一致;(2)印鑒,即單位公章;(3)使用賬簿頁數(shù),在本年度結(jié)束(12月31日)據(jù)實(shí)填寫;(4)經(jīng)管人員,需蓋相關(guān)人員個(gè)人名章。記賬人員更換時(shí),應(yīng)在交接記錄中填寫交接人員姓名、經(jīng)管及交出時(shí)間和監(jiān)交人員職務(wù)、姓名;(5)粘貼印花稅票并劃雙橫線,除實(shí)收資本、資本公積按萬分之五貼花外,其他賬簿均按5元每本貼花。如明細(xì)賬分若干本的話,還需在表中填列......>>
問題六:我是會計(jì)新手,如何做酒店的賬呀?酒店會計(jì)的財(cái)務(wù)處理
1、每日營業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是:
借:應(yīng)收帳款――客帳
應(yīng)收帳款――結(jié)帳――明細(xì)
應(yīng)收帳款――團(tuán)隊(duì)
銀行存款
貸:營業(yè)收入
應(yīng)付帳―電話費(fèi)
2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí),賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛帳催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng),分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進(jìn)行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容,并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。
5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。
二、成本及應(yīng)付款組工作程序
成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有:
(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳
采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容,由采購部主管批準(zhǔn)后,將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí),成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數(shù)量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致,經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后,將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。
(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前,首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。
(三)、支出憑證編制程序
支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則,及會計(jì)科目使用說明,準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序?yàn)椋?/p>
1、填寫付款單位名稱;
2、填寫付款日期;
3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;
4、填寫會計(jì)科目及帳號;
5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。
(1)資產(chǎn)類
①、現(xiàn)金
每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。
設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。
②、銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設(shè)置”銀行存款日記賬“,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時(shí),按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。
③應(yīng)收賬款
......>>
問題七:自己酒店里發(fā)生的招待費(fèi)怎么做會計(jì)分錄? 1、不用賬務(wù)處理,一收一支。平衡并且要繳納營業(yè)稅等相關(guān)稅金。
2、如果賬務(wù)處理的話,不用開具發(fā)票,視作自用。
借:管理費(fèi)用--招待費(fèi)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
月底計(jì)提營業(yè)稅、城建稅等稅金。
問題八:快捷酒店財(cái)務(wù)做賬流程酒店會計(jì)做賬流程
1、每日營業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是:借:應(yīng)收帳款――客帳應(yīng)收帳款――街帳――明細(xì)應(yīng)收帳款――團(tuán)隊(duì)銀行存款貸:營業(yè)收入應(yīng)付帳―電話費(fèi)
2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)廠街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí),賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛帳催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng),分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進(jìn)行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容,并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。
5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)
成本及應(yīng)付款組工作程序
成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有:
(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳
采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容,由采購部主管批準(zhǔn)后,將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí),成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數(shù)量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致,經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后,將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。
(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前,首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。
(三)、支出憑證編制程序
支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則,及會計(jì)科目使用說明,準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序?yàn)椋?1、填寫付款單位名稱;2、填寫付款日期;3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;4、填寫會計(jì)科目及帳號;5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。在實(shí)際編制過程中,要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發(fā)票金額一致,支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。
負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。
(四)物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序
由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核,檢查每一張......>>
問題九:餐飲會計(jì)怎么做賬首先,你要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模以及核算要求,確福相關(guān)成本的核算方法:比如直接記入成本,月末盤點(diǎn)再?zèng)_成本;先入庫記入原材料,領(lǐng)用記入成本,月末盤點(diǎn)再?zèng)_成本;等等。一般情況,如果你企業(yè)規(guī)模較小,核算要求不高,可先擇第一種做法。
1.如果對方能提供正規(guī)發(fā)票,菜肉等可直接記入“主營業(yè)務(wù)成本”。
如果有庫房,米油、調(diào)料,可先記入“原材料”,領(lǐng)用時(shí)記入“主營業(yè)務(wù)成本”,沒有庫房,對方也能提供正規(guī)發(fā)票,也可直接記入“主營業(yè)務(wù)成本”。
煤氣,可記入“營業(yè)費(fèi)用--燃?xì)赓M(fèi)”。
2.購入的酒水、飲料,如果有庫房,可先記入“庫存商品”,等賣出后,結(jié)轉(zhuǎn)成本;如果你有香煙的銷售資格,核算方法同前。如果沒有,你部分的收入、成本的處理要符合營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍。
3.廚師的工資記入“營業(yè)費(fèi)用--工資”,不能記入成本。服務(wù)人員的工資也可記入“營業(yè)費(fèi)用--工資”,其他管理人員,記入“管理費(fèi)用--工資”。
一般情況,工資要先計(jì)提。
4.裝修費(fèi)記入“長期待攤費(fèi)用”,攤銷年限,參考租憑合同年限。
5.窗簾、地毯,處理方法,與我的想法想同。
6.入庫時(shí),分錄:
借:主營業(yè)務(wù)成本/原材料/庫存商品
貸:應(yīng)付帳款--**公司
付款時(shí):
貸:應(yīng)付帳款--**公司
貸:銀行存款/現(xiàn)金
不管對方是什么樣的單位,都應(yīng)該要求對方提供正規(guī)發(fā)票,如果沒有,相應(yīng)的材料不能記入成本費(fèi)用。
(2)餐飲業(yè)會計(jì)分錄:
1、平時(shí)記收入(分類:菜品、酒水、香煙等等),費(fèi)用分部門記就行了,月底匯總銷售成本,提折舊、提稅、出報(bào)表,買發(fā)票,基本就這些。
2、購買蔬菜、調(diào)料等制作間的用品,根據(jù)票據(jù)及驗(yàn)收單入賬
借:原材料
貸:現(xiàn)金(或銀行存款)
3、根據(jù)制作間領(lǐng)料出庫單入賬
借:營業(yè)成本
貸:原材料
4、月底將制作間剩余材料盤點(diǎn),根據(jù)盤點(diǎn)表入賬
借:營業(yè)成本(紅字)
貸:原材料(紅字)
5、結(jié)轉(zhuǎn)成本(營業(yè)成本本月實(shí)際發(fā)生數(shù)-月末盤點(diǎn)數(shù))
借:本年利潤
貸:營業(yè)成本
6、下月初,將上月盤點(diǎn)表剩余材料記入下月帳中(上月盤點(diǎn)紅字金額數(shù))。
借:營業(yè)成本
貸:原材料
餐飲業(yè)屬繳納的稅金為營業(yè)稅,故損益=營業(yè)銷售額-營業(yè)費(fèi)用(材料\工資\費(fèi)用\其他雜費(fèi)等等)
取得營業(yè)收入時(shí):
借:現(xiàn)金\銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
購買材料\支付工資以及其他費(fèi)用時(shí):
借:營業(yè)費(fèi)用-二級科目
貸:現(xiàn)金
月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時(shí):
借:本年利潤
貸:營業(yè)費(fèi)用
月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入:
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤:
盈利時(shí):
借:本年利潤
貸:利潤分配
虧損時(shí):
借:利潤分配
貸:本年利潤
下月初去稅局報(bào)稅:
是以利潤*相應(yīng)稅率申報(bào)繳納。
(3)餐飲業(yè)成本核算:
日常成本核算的主要程序是:
1、廚房當(dāng)天需要直接采購領(lǐng)用的原材料(蔬菜、肉食、家禽、水果、水產(chǎn)品、海鮮)必須在前一天下午5點(diǎn)以前,補(bǔ)貨的必須在當(dāng)天下午2點(diǎn)以前,由各廚房領(lǐng)班填制《市場物料申購單》,經(jīng)廚師長審核后,報(bào)餐飲部經(jīng)理批準(zhǔn),交采購員按照要求組織進(jìn)貨,一聯(lián)交收貨組按采購單上的數(shù)量、質(zhì)量要求驗(yàn)收,并由餐飲部派廚師監(jiān)督驗(yàn)收質(zhì)量,如有不符合要求,必須當(dāng)天提出退貨或補(bǔ)貨。驗(yàn)收合格后填寫《廚房原材料驗(yàn)收單》,每天營業(yè)終后加計(jì)《廚房原材料驗(yàn)收單》,填制《廚房原材料購入?yún)R總表》。
2、廚房到倉庫領(lǐng)用的原材料(干貨、調(diào)味品、食品等),由各廚房領(lǐng)班根據(jù)當(dāng)天的需要填制《倉庫領(lǐng)用單》,報(bào)廚師長審批后,憑單到倉庫領(lǐng)取,倉庫保管員審核手續(xù)齊全后,按單發(fā)貨,每天營業(yè)結(jié)束后加計(jì)《倉庫領(lǐng)用單》,填報(bào)《餐飲......>>
問題十:賓館客房收入會計(jì)分錄 1、前臺收押金1000,現(xiàn)金500,信用卡500,
借:庫存現(xiàn)金 500
其他貨幣資金--信用卡戶 500
貸:其他應(yīng)付款--押金--**房號 1000
2、退房退款1000,現(xiàn)金500,信用卡500,房費(fèi)收入1000,
借:庫存現(xiàn)金 500
其他貨幣資金--信用卡戶 500
貸:主營業(yè)務(wù)收入 1000
3、退押金:
借:其他應(yīng)付款--押金--**房號 1000
貸:庫存現(xiàn)金
4、押金轉(zhuǎn)收入
借:其他應(yīng)付款--押金--**房號 1000
庫存現(xiàn)金 500
其他貨幣資金---信用卡戶 500
貸:主營業(yè)務(wù)收入 1000
貸:庫存現(xiàn)金 1000
賓館用肥皂的包裝紙叫什么名字就是紙質(zhì)的那種
叫蠟紙吧。
蠟紙[là zhǐ]蠟紙
英文名:waxed paper
1、表面涂蠟的加工紙,用來包裹東西,可以防潮。極高的防潮抗水性能和防油脂滲透性能。涂布前原紙應(yīng)保持足夠的干度以保證蠟液的浸透。多采用熔融浸漬涂布。亦可采用溶劑涂布或槽式涂布或在紙機(jī)的干燥部或壓光機(jī)上涂布。原紙多使用硫酸鹽木漿抄造。根據(jù)涂蠟時(shí)吸收性的要求決定是否施膠。一般不加填料,可以染色或在原紙上印刷后再涂蠟。主要用于各種不同的食品包裝(如糖果紙、面包紙、掛面紙盒、餅干紙盒和包裝肉類制品等)。宋蘇軾《夜過舒堯文戲作》詩:“推門入室書縱橫,蠟紙燈籠晃云母?!彼侮懹巍肚锱d》詩:“成都城中秋夜長,燈籠蠟紙明空堂?!?/p>
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